Une réforme à anticiper si vous envisagez de prendre votre retraite
À compter du 1er janvier 2027, les règles du cumul emploi-retraite évolueront pour les professions libérales. Adoptée dans le cadre de la loi de financement de la Sécurité sociale (LFSS) pour 2026, cette réforme modifie les conditions dans lesquelles il sera possible de poursuivre une activité professionnelle tout en percevant sa pension de retraite.
Bonne nouvelle : les personnes dont la première pension de retraite prend effet avant le 1er janvier 2027 conserveront les règles actuelles.
En revanche, pour les professionnels libéraux qui prévoient un départ à la retraite à partir de 2027, cette réforme pourrait avoir un impact financier important. Mieux vaut donc en comprendre les conséquences dès maintenant.
Ce qui change à partir du 1er janvier 2027
La réforme concerne uniquement les personnes dont la première pension de retraite prendra effet à compter du 1er janvier 2027.
Le principe devient plus progressif. Les possibilités de cumuler pension et revenus professionnels dépendront désormais de votre âge.
Avant l’âge légal de départ à la retraite
Si vous poursuivez une activité professionnelle avant d’avoir atteint l’âge légal de départ, chaque euro de revenu viendra réduire votre pension.
Autrement dit, le cumul emploi-retraite ne procurera plus d’avantage financier durant cette période.
Entre l’âge légal et 67 ans
Une fois l’âge légal atteint, vous pourrez continuer à exercer votre activité tout en percevant votre retraite.
En revanche, un plafond de revenus s’appliquera.
Selon les orientations actuellement connues, ce plafond pourrait être fixé autour de 7 000 € de revenus annuels, sous réserve de la publication des textes réglementaires.
Si vos revenus dépassent ce seuil, votre pension sera diminuée de 50 % du montant du dépassement.
Exemple concret
Prenons un exemple simple.
- le plafond est fixé à 7 000 € par an ;
- vous percevez 10 000 € de revenus professionnels sur l’année.
Vous dépassez donc le plafond de 3 000 €.
Votre pension sera alors réduite de 1 500 €, soit la moitié du dépassement.
Il est important de raisonner sur les revenus annuels, et non mois par mois.
À partir de 67 ans
À partir de 67 ans, le cumul emploi-retraite redeviendra intégral.
Vous pourrez alors poursuivre votre activité sans limitation de revenus et sans réduction de votre pension.
Pourquoi cette réforme concerne particulièrement les professions libérales
De nombreux professionnels libéraux choisissent de poursuivre leur activité après leur départ en retraite.
Les raisons sont multiples :
- conserver une clientèle fidèle ;
- accompagner progressivement la transmission de leur activité ;
- maintenir un complément de revenus ;
- continuer à exercer par choix ou par passion.
Avec cette réforme, la stratégie de départ en retraite devient un véritable sujet d’anticipation.
Pour résumer, selon votre âge, votre niveau d’activité et vos revenus futurs, la date de liquidation de votre retraite pourra avoir des conséquences financières importantes.
Une échéance importante : le 1er octobre 2026
Il existe un point de vigilance souvent méconnu pour les professions libérales.
Les caisses de retraite liquident généralement les droits par trimestre civil.
Concrètement, pour que votre pension prenne effet avant le 1er janvier 2027 et que vous puissiez bénéficier des règles actuelles, la dernière date de départ possible est le 1er octobre 2026.
Attendre la fin de l’année pourrait donc vous faire basculer automatiquement dans le nouveau dispositif.
Bien entendu, cette décision ne doit pas être prise uniquement au regard de la réforme. Elle dépend également de votre carrière, de vos revenus, de vos projets et de votre situation personnelle.
Faut-il avancer son départ à la retraite ?
En effet, il n’existe pas de réponse unique.
Nous constatons que pour certains professionnels libéraux, liquider leur retraite avant l’entrée en vigueur de la réforme permettra de conserver un cadre plus favorable.
Pour d’autres, attendre pourra rester la meilleure option.
Chaque situation mérite donc une analyse personnalisée.
Avant toute décision, nous vous conseillons d’évaluer les conséquences financières à moyen et long terme.
L’ARAPL Grand Centre vous aide à y voir plus clair
Les règles relatives à la retraite évoluent régulièrement et chaque parcours professionnel est différent.
Pour permettre à nos adhérents de disposer d’une information fiable et adaptée à leur situation, l’ARAPL Grand Centre s’appuie sur des partenaires de confiance, dont Parlons Retraite.
Si vous envisagez un départ à la retraite ou souhaitez mesurer l’impact de cette réforme sur votre activité, vous pouvez découvrir les partenaires sélectionnés par l’ARAPL Grand Centre sur notre page dédiée :
https://www.araplgc.org/partenaires/
Un échange en amont permet souvent de prendre une décision plus sereinement.
Ce qu’il faut retenir
✅ La réforme entre en vigueur le 1er janvier 2027.
✅ Elle concerne uniquement les personnes dont la première pension prend effet à compter de cette date.
✅ Entre l’âge légal et 67 ans, la pension pourra être réduite si les revenus d’activité dépassent un seuil qui sera fixé par décret.
✅ À partir de 67 ans, le cumul emploi-retraite redeviendra intégral.
✅ Pour les professions libérales souhaitant conserver les règles actuelles, le 1er octobre 2026 constitue une date clé, sous réserve que leur situation justifie une liquidation avant cette échéance.
À noter : les modalités définitives d’application, notamment le montant exact du plafond de revenus, seront précisées par les décrets d’application attendus.
FAQ – Réforme du cumul emploi-retraite des professions libérales
Qui est concerné par la réforme de 2027 ?
Uniquement les professionnels libéraux dont la première pension de retraite prendra effet à compter du 1er janvier 2027.
Les personnes déjà en cumul emploi-retraite sont-elles concernées ?
Non. Les personnes ayant liquidé leur retraite avant cette date conserveront les règles actuellement applicables.
Le plafond de 7 000 € est-il définitif ?
Non. Ce montant correspond à une estimation annoncée avant la publication des textes d’application. Le seuil officiel sera fixé par décret.
Pourquoi parle-t-on du 1er octobre 2026 ?
Parce que les caisses de retraite des professions libérales liquident généralement les pensions par trimestre civil. Pour bénéficier d’une prise d’effet avant le 1er janvier 2027, il est nécessaire d’anticiper les démarches.
Est-il préférable de partir à la retraite avant 2027 ?
Tout dépend de votre situation personnelle, de vos revenus, de votre âge et de vos projets. Une étude personnalisée reste indispensable avant toute décision.